為進一步規範我院的財務管理工作，明確程序🚶🏻‍➡️，落實責任，有據可依，建立和健全內部控製👹，結合國家🔺、省市及我院有關財務管理規定，經學院研究決定🧍🏻，對學院財務管理作如下補充規定，請遵照執行。

   一👋🏻👜、凡外出參加培訓、學習、考察、會議的須先辦理報批手續，經部門負責人和歸口管理部門負責人提出意見，報分管領導批示👧🏿，經院長批準（含乘坐交通工具批示）同意。業務終結報銷時須由相關領導按學院審批權限規定在報銷單據上簽字👞，最後經院長簽字批準方可報銷。

   二😇、各處、室🙇🏽‍♀️、系（部）安排人員臨時外出辦事出差的，按學院相關領導的審批權限規定簽字後即可報銷🎡。

   三🦔、學院各部門、教學系（部）等組織教研活動、競賽、外出參觀🙎🏽‍♀️、學習⏸⌨️、交流等各種形式的集體活動，須先製定活動方案和預算經費開支計劃💃，報相關領導批準同意方可實施🐑，否則不予報銷。

   四、學院各部門🧏🏽‍♂️、教學系（部）等為教職工或學生組織講座、培訓等活動須先製定活動方案和預算經費開支計劃🤵🏻‍♀️，報相關領導批準同意方可實施，需支付相關勞務報酬的，同時還須提前編製發放表，發放表須有製表人、部門領導🍋、分管領導和單位負責人簽字同意🦊，由領款人簽字👩‍🦯🐶，否則不予報銷。

   五、學院各部門、教學系（部）、項目管理部門或執行部門辦理支付手續，須提供由相關領導簽字的付款通知🥺，詳細說明付款事由🤵🏽，列明收款方開戶行名稱及帳號等🤣，或提供合同、協議、領款人簽字的發放明細表等合法有效的付款依據方可付款🥞。付款結束後由申請付款的部門👎、教學系（部）、項目管理部門或執行部門索取合法有效發票辦理簽字報銷手續。由銀行及相關部門代扣的各種費用，以及由學院代繳的水費、電費、通訊費、網絡費等費用，待取得發票等合法有效付款票據後，由歸口管理部門辦理簽字報銷手續。

   六、我院目前使用現金結算的公用經費支出👩🏼‍🏭，包括差旅費👉🏽、招待費🩹、培訓費👱🏼‍♀️、手續費、學習費🫕、考察費、會議費🧸，以及學院授權個人辦理的零星物品采購支出等🪼，原則上統一使用公務卡結算，不得辦理借款👷🏼。確不具備刷卡支付的公用經費支出⚉，可使用現金結算，但需經學院領導和計財處審核同意🌔。

原使用轉賬方式結算的小額商品服務購買支出🌐，包括設備購置費🍛、辦公費、咨詢費、租賃費💴、郵話費、水費🟢、電費🔽、維修費等超過1000元以上的支出可到財務室開轉帳支票或采用電匯方式支付，擅自使用現金導致無法辦理結算的由本人自行承擔責任。

   持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在規定的免息還款期內（銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間的期限），到學院財務部門及時辦理報銷手續🧔‍♂️，並在報銷業務時提供發票和公務卡刷卡支付交易憑證等，按照學院規定的財務報銷程序報請審批。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用🎿，由持卡人承擔。

   七🦿、各部門向學生收取的各種服務性收費和代收費項目須有收費的相關文件依據🌝🥭，並報玉溪市發改委批準同意，無相關收費文件依據和未經玉溪市發改委批準同意的收費項目一律不得向學生收取任何費用，若擅自收費而造成的一切責任由收費部門負責。

   八、各系學生實習經費開支須在安排實習前提交實習方案報教務處和相關領導審批同意，未經批準同意或不能提供已批準同意的實習方案的實習經費開支，一律不得辦理報銷手續⌨️🏌️‍♀️。

   九👨👨🏻‍⚕️、學院的所有采購業務嚴格執行玉溪市政府采購的有關規定和玉農職院字[2012]49號《沐鸣娱乐招標采購管理辦法》的有關規定和采購操作程序🎸。

   1、屬於政府采購項目的報後勤處按玉溪市政府采購的有關規定辦理🧛‍♂️。報批手續由學院後勤處到市采購中心辦理。屬於學院實驗👦🏽、實訓設備購置的由各系（部）報實訓部🌘㊙️，再由實訓部、報後勤處辦理報批手續🏌️‍♂️🧑🏼‍🔧，並由實訓部組織相關部門驗收和辦理支付手續；其余屬於政府采購的項目由後勤處組織相關部門驗收和辦理支付手續。

   2、經市財政局采購中心批準由學院自行采購的按學院的有關規定辦理。

   3、屬於學院的采購業務須有資金預算和采購計劃，通過采購可行性初審後👾，根據審批權限，采購計劃須經部門負責人或歸口管理部門負責人提出意見，報分管領導批示🏄，經院長批準同意。達到集體采購標準的須報後勤處，由其組織學院招標采購領導小組統一集中采購並組織相關部門驗收🏋🏻‍♂️🙋🏽‍♀️，由使用部門辦理報銷支付手續。

報銷發票的簽字要求：一次性采購價值在1000元以下的須有經辦人、驗收人、部門領導簽字🧑🏿‍🚀；一次性采購價值在1000元以上（含1000元）至2000元以下的須有經辦人、驗收人🧑‍🌾、部門領導⚧、分管領導簽字；一次性采購價值在2000元以上（含2000元）至4000元以下的須有經辦人🚵🏽‍♂️、驗收人、部門領導、協同采購（後勤處人員）🧍‍♂️、分管領導簽字🏌🏼；一次性采購價值在4000元以上（含4000元）至10000元以下的須有經辦人👩🏼‍⚖️🤦🏿‍♀️、驗收人、部門領導👩🏻‍🦰、協同采購（參與采購的後勤處、監審處🧒🏿、計財處♥️、黨政辦公室等3個以上部門）🥤、分管領導簽字；一次性采購價值在10000元以上（含10000元）至50000元以下的須有經辦人、驗收人、部門領導😝、協同采購（所有參與采購的部門）、分管領導🏉、院長簽字；報銷發票後須附采購清單；屬於固定資產的，須按國有資產管理規定由固定資產管理員登記備案並簽字👷；簽訂了采購合同的須提供合同原件一份👨🏽‍🌾。

采購驗收手續辦理完成，發票經相關人員及領導簽字，並提供相關報銷要件後方可辦理報銷和支付手續。對於采購程序不規範、驗收及報銷簽字手續（包括固定資產管理員或資產管理員簽字）及要件、附件不齊全等不符合報銷要求的財務收支事項一律不予辦理報銷和支付手續。

   十🧖、科研項目經費和課題經費及其學院資助經費和質量工程項目經費及其學院資助經費的使用嚴格執行玉農職院字[2010]17號《沐鸣娱乐科研經費管理試行辦法》和《沐鸣娱乐課題經費報帳的相關要求》，由學院歸口管理部門根據申報立項和上級下發的相關文件對經費及學院資助經費的使用進行審核，經費的使用須編製計劃，再經相關領導批準同意，按規定的經費額度🥫、支出範圍等有關要求和程序使用。嚴格報銷程序，規範報銷票據👋，科研經費報銷單據須由歸口管理部門和相關領導簽字同意方可報銷🧑🏻‍🚀，對於不符合規定及擴大支出範圍的一律不予報銷。

科研經費和質量工程經費的采購支出按政府采購的有關規定和玉農職院字[2012]49號《沐鸣娱乐招標采購管理辦法》的有關規定和采購操作程序嚴格執行，進一步加強監督，保證科研經費使用的規範性。對於采購程序不規範😅、驗收及報銷簽字手續及要件、附件不齊全等不符合報銷要求的財務收支事項一律不予辦理報銷和支付👨🏻‍💻。

對於學院資助經費🏌🏼，學院歸口管理部門和項目負責人必須在規定的項目完成期限內使用完，超過規定的項目完成期限未支用的資助經費一律不得開支。

科研項目經費和課題經費及其學院資助經費的支出計劃及報銷須經科研處審核簽署意見並報送相關領導批準同意,科研設備及科研材料采購後由科研處驗收⚡️。質量工程項目經費及其學院資助經費的支出計劃及報銷須經教務處審核簽署意見並報送相關領導批準同意，質量工程設備及材料采購後由教務處驗收。

   十一🪱、嚴格預算管理📎，凡未列入預算的和超預算金額的業務項目原則上一律不得實施。對於追加的項目和經費由實施部門提出申請👩‍❤️‍💋‍👨，經院領導集體研究批準同意後方可執行🦪。

   十二👩🏻‍🌾、學院各類項目及學院批準的部門項目🔱，各執行部門應盡早計劃，加快實施完成，及時辦理付款手續。因執行部門原因造成在財政預算年度未能辦理終結的項目→，由執行部門負責。各項目的執行及完成情況納入年終各部門的績效考核。

各部門在經費使用中，應根據國家有關法律法規和學院的相關規定📇，認真做好各項支出計劃，嚴格做到量入為出💇🏽‍♀️🚶🏻‍➡️，專款專用，各項經費不得變相用於接待開支。所有的報銷憑證必須是符合財務製度的稅務發票或財政票據，單據齊備🖖🏿，手續齊全，程序規範。

   本補充規定自公布之日起執行👨🏼‍🌾。本補充規定與國家、省市有關財務管理規定相抵觸的以國家、省市有關財務管理規定為準。

   由學院計財處負責解釋🥸。

                                       沐鸣娱乐

               二○一四年三月十七日