審計整改情況公告

　　玉溪市審計局派出審計組，自2021年1月27日至3月31日👼，對我院2020年度部門預算執行和績效及其他財政財務收支情況進行了審計⛏，本單位高度重視❌，認真製訂整改方案ℹ️，組織部署具體實施，在規定期限內抓好整改落實，現將審計反饋的四個方面的9個問題的整改情況公告如下：

　　一、經費管理使用方面

　　1.多計其他收入196998.28元。

　　整改情況：整改完畢。在“其他應付款”科目核算的代收款項轉入“其他收入”科目核算。該筆業務已在2021年3月34號會計憑證調回“其他應付款”科目核算🕛。

　　2.坐支非稅收入32590.30元。

　　整改情況：整改完畢。此款為玉溪市稅務局撥付的代扣個人所得稅手續費，我校未作為非稅收入上繳，直接用於彌補沐鸣公用經費不足💆🏿。根據審計組意見我校及時請玉溪市非稅收入管理局增加我校“其他收入”繳費項目✡︎，2021年取得的玉溪市稅務局撥付的代扣個人所得稅手續費已於2021年5月繳入國庫。

　　3.往來款長期掛賬10200元。

　　整改情況：整改完畢🤷🏿‍♂️。整改工作小組成員通過各方努力，現已經由當事人將10200元借款交回到沐鸣計財處。

　　二🤞🏿、國有資產管理方面

　　4. 工程項目交付使用後未結轉固定資產

　　整改情況💪🏽：整改完畢。根據審計意見，沐鸣進行了賬務處理🙆🏽‍♀️，已經將未納入固定資產核算三項項目涉及的資產轉入固定資產#️⃣🤱🏽。

　　5.資產入賬不及時，少計提折舊

　　整改情況🤘🏻👳🏿‍♀️：整改完畢🤷🏽‍♂️。已將涉及到少提折舊的資產進行了計提。

　　6.固定資產賬實不符

　　整改情況：整改完畢🧗🏼‍♀️⚙️。經整改小組認真自檢自查💈🤵🏿‍♂️，清查，復核，盤虧的資產已經由兩位責任人進行賠償，且已經將相應的款項交到沐鸣計財處。

　　三、食堂管理方面

　　7.未履行食堂承包經營合同部分條款約定

　　(1)部分食堂經營期間購置的設施設備🙍🏼‍♂️🫃🏻，未按照《食堂經營管理承包合同》相關約定🫂，辦理審批、簽認和備案等手續。

　　整改情況：整改完畢🏄🏽。根據審計整改要求，沐鸣進一步加強食堂資產管理©️，已組織人員分批次對食堂固定資產進行復核👩🏽‍🎤，完成食堂固定資產的審批🦹🏼‍♂️、簽認和備案工作🖍👡。

　　(2)2016年3月至2021年3月食堂經營承包期間🛺，農職院未履行《食堂經營管理承包合同》相關約定職責，對食堂經營用水電費合理限額進行測算核定🤹🏻⏳。

　　整改情況：整改完畢🕴。根據《食堂經營管理承包合同》約定的職責𓀉，對食堂經營用水電費合理限額進行測算核定，並向食堂經營承包方收繳了2016年3月—2021年7月超額的食堂水電費🐔。

　　四🤹🏼、工程項目管理方面

　　8.未按規定繳納合同印花稅。

　　整改情況👳🏿‍♀️：整改完畢🤹🏻。根據審計組意見🤽‍♂️，我校已按相關規定，於2021年5月補交了印花稅。

　　9.工程未經竣工驗收就投入使用

　　整改情況：整改完畢。沐鸣沐鸣娱乐教學樓建設項目於2020年7月3日完成初驗♓️，因隔震層梁出現裂縫達不到竣工驗收的要求🔋，隔震層梁出現裂縫在雲南省是一個共性問題，不影響建築結構安全及使用功能👰🏿‍♂️，需經專家論證給出書面意見並將裂縫處理後才可竣工驗收👱🏽‍♂️。2021年2月6日經專家組論證並給出意見後🥛，參建各方現已按相關要求完成隔震層梁裂縫處理並通過竣工驗收👩🏽‍🔧。

　　上述整改情況已形成正式報告按時上報玉溪市審計局🧑🏿‍🦲。

　　特此公告。

　　沐鸣娱乐

　　2021年8月31日